Cum obţineţi o rambursare a impozitului în UK?

Sistemul de impozitare din UK este unul destul de complex şi de multe ori se întâmplă că majoritatea oamenilor plătesc impozitul greşit. Astăzi vom discuta o modalitate uşoară de a verifica dacă am plătit suma corectă de impozitare şi, dacă este necesar, cum se obţine o rambursare.

HMRC (Autoritatea fiscală britanică) ar trebui să vă returneze în mod automat orice impozit plătit în plus. Autoritatea preia toate informaţiile de la angajatorul dumneavoastră. Autoritatea deţine detalii privind venitul dumneavoastră, impozitul plătit, precum şi valoarea oricăror beneficii primite în cursul anului fiscal.

Pe baza acestor informaţii, la sfârşitul fiecărui an fiscal, HMRC face o reconciliere automată pentru a vedea dacă aţi plătit suma corectă de impozitare sau nu. În cazul în care HMRC consideră că nu aţi plătit suma corectă de impozitare, vi se va trimite formularul P800 pentru calcularea impozitului. Acest calcul vă va arăta impozitul pe care HMRC consideră că trebuia să îl plătiţi.

În cazul în care HMRC consideră că aţi plătit un impozit prea mare, vi se va trimite o cerere de rambursare şi nu mai trebuie să depuneţi o solicitare pentru rambursare.

Aceasta este teoria, în practică, apar multe greşeli şi sunt destule persoane, printre care şi români, care nu îşi recuperează banii. Există români care primesc un cod fiscal greşit atunci când încep să lucreze în UK, o parte dintre ei revenind în România la mijlocul anului fiscal, fără a beneficia de reducerea impozitului anual (aceasta se numeşte “Personal allowance”, iar pentru acest an fiscal suma se ridică la valoarea de 11.000 £).

Vestea bună e că nu trebuie să aşteptaţi ca autoritatea fiscală să vă trimită banii. Puteţi verifica şi singur dacă aţi plătit prea mult şi să vă cereţi banii înapoi.

Cum verificaţi dacă aţi plătit suma corectă de impozit?

Înainte de a aplica pentru o rambursare a impozitului, e bine să verificaţi dacă aveţi dreptul la rambursare. Dacă doar depuneţi o solicitare de rambursare fără a verifica dacă aveţi dreptul la una, este posibil să fie o pierdere de timp şi pentru dumneavoastră şi pentru altcineva.

Verificarea se face foarte uşor şi durează doar 5 minute; trebuie doar să ştiţi cât aţi câştigat într-un an fiscal şi valoarea impozitului pe venit pe care l-aţi plătit. Aceste informaţii sunt disponibile în formularele P60 şi P45 de la angajatorul dumneavoastră. Dacă nu deţineţi aceste documente, îi puteţi cere angajatorului dumneavoastră “Statement of earnings”, un document separat cu aceste informaţii.

Acum, presupun că nu sunteţi liber-profesionist, nu dispuneţi de economii foarte mari cu rată de dobândă sau alte surse de venit (dacă da, atunci în fiecare an trebuie să depuneţi cereri de rambursare a impozitului, folosind Self-assessment).

Odată ce aveţi formularul P60 şi/sau P45, vizitaţi acest site web: Tax Calculator.

Introduceţi informaţiile cu privire la venitul câştigat. Asiguraţi-vă că alegeţi anul fiscal şi vârsta corecte. După ce aţi introdus toate informaţiile, faceţi clic pe butonul “Calculate”. Calculatorul va afişa informaţii privind valoarea impozitului pe care ar fi trebuie să o plătiţi (“Tax Paid” în calculator). Să presupunem că venitul dumneavoastră brut pentru anul fiscal 2015/2016 a fost de 16.000 £. Impozitul de plată pentru această sumă este 1.080 £.

Acum, trebuie să comparaţi suma pe care ar fi trebuit să o plătiţi (cea de pe calculator) cu cea pe care aţi plătit-o efectiv (cea din P60 sau P45). În cazul în care suma din P60/P45 este mai mare decât cea de la calculator, înseamnă că aţi plătit prea mult şi puteţi aplica pentru o rambursare.

Încă un lucru. Aici discutăm doar despre impozitul pe venit, în cazul în care aţi descoperit erori şi la “National Insurance Contributions”, accesaţi această pagină: Claim a National Insurance refund.

Cum obţin o rambursare dacă merg înapoi în România?

În UK, anul fiscal începe la data de 6 aprilie şi se încheie la data de 5 aprilie a anului următor. Dacă sunteţi angajat la o companie, aveţi dreptul la Personal Allowance, care în acest an este în valoare de 11.000 £. Acest lucru înseamnă că pentru primele 11.000 £ pe care le veţi câştiga în acest an nu se aplică impozit. Această reducere este aplicată de compania dumneavoastră, treptat, în fiecare lună, astfel încât, dacă la mijlocul anului vă decideţi să mergeţi în România, deja veţi fi plătit impozit în plus. Să presupunem că aţi lucrat doar în lunile aprilie, mai şi iunie şi v-aţi întors în România astăzi, 1 iulie 2016. Aţi primit un salariu brut destul de bun de 2.000 £ în fiecare lună, astfel încât aţi câştigat 6.000 £. În mod normal nu ar trebui să plătiţi niciun impozit pe venit, deoarece “Personal allowance” este de 11.000 £, iar dumneavoastră aţi câștigat doar 6.000 £. Cu toate acestea, angajatorul dumneavoastră nu a ştiut că veţi pleca şi v-a reţinut din salariu un impozit de 650 £. Acum puteţi solicita rambursarea acestor bani, chiar dacă vă aflaţi deja în România.

Dacă v-aţi întors în România sau intenţionaţi să vă întoarceţi, vă rugăm să completaţi formularul P85. Puteţi trimite formularul pe site-ul web al Guvernului sau îl completaţi, tipăriţi şi trimiteţi autorităţii fiscale prin poştă.

Cum obţin o rambursare pentru anii precedenţi?

Dacă aţi constatat că pentru anii precedenţi aţi plătit o sumă de impozit prea mare, există câteva modalităţi pentru a solicita rambursarea banilor. Cea mai simplă este să sunaţi la HMRC şi să le spuneţi. Dacă sunaţi din UK, numărul de telefon este 0300 200 3300, dacă sunaţi din România folosiţi +44 135 535 9022 (liniile telefonice sunt deschise între orele 8 a.m. şi 8 p.m., de luni până vineri între 8 a.m. şi 4 p.m. sâmbătă). Bineînţeles că înainte de a suna trebuie să fiţi pregătit cu unele informaţii (numărul dumneavoastră naţional de asigurări, codul dumneavoastră fiscal, detalii cu privire la locurile de muncă şi beneficiile de stat, formularele P45 şi P60 şi calculele care dovedesc că aţi plătit impozit în plus).

De asemenea, puteţi trimite o scrisoare la HRM la această adresă:

În cazul în care nu ştiţi ce să scrieţi, puteţi utiliza modelele noastre de scrisori: Letter to HMRC.

Ultima modalitate de a solicita o rambursare este online. În primul rând trebuie să aveţi un cont “Government Gateway” (vă puteţi înregistra aici). Pentru a trimite solicitarea online, veţi avea nevoie şi de:

• Numărul de referinţă PAYE al angajatorului dumneavoastră – în găsiţi în P60
• Detaliile primite cu privire la orice beneficii impozabile şi venit impozabil

Care este termenul limită pentru solicitarea de rambursare a impozitului plătit în plus?

Pentru a solicita o rambursare, aveţi la dispoziţie patru ani începând cu sfârşitul anului fiscal, aşa cum se arată în continuare. Dacă în această perioadă de timp nu se face nicio solicitare, veţi pierde orice drept referitor la o rambursare datorită, iar anul fiscal devine „închis” pentru orice solicitare de rambursare.

• An fiscal 2012/13 (anul fiscal s-a încheiat la data de 5 aprilie 2013) – solicitare până la data de 5 aprilie 2017
• An fiscal 2013/14 (anul fiscal s-a încheiat la data de 5 aprilie 2014) – solicitare până la data de 5 aprilie 2018
• An fiscal 2014/15 (anul fiscal s-a încheiat la data de 5 aprilie 2015) – solicitare până la data de 5 aprilie 2019
• An fiscal 2015/16 (anul fiscal s-a încheiat la data de 5 aprilie 2016) – solicitare până la data de 5 aprilie 2020

Mai multe informaţii referitoare la rambursarea impozitului plătit în plus găsiţi pe acest site web: Claim a tax refund.

Sper că aţi găsit aceste informaţii utile şi că acestea vă vor ajuta să obţineţi o rambursare a impozitului. Citiţi în continuare mai multe articole despre impozite, contribuţii de asigurări sociale obligatorii de stat sociale (National Insurance contributions) şi pensii în UK.